Uzņēmuma atvēršana un vadīšana maksā naudu, neatkarīgi no tā, vai tā tiek iztērēta sākuma izmaksām, pieskaitāmajām izmaksām, algām vai tik vienkārši lietojamām biroja piederumiem kā piezīmju bloki. Jāņem vērā trīs galvenās biroja izdevumu kategorijas: vispārējie biroja izdevumi, biroja piederumi un liela biroja tehnika, piemēram, mēbeles. Kad visi sagatavo uzņēmējdarbības nodokļus atskaitījumu saņemšanai, ar tiem ir jārīkojas pareizi.
Vispārējie biroja izdevumi pret izejvielām
Vispārējie biroja izdevumi ir saistīti ar biroja darbību. Jūsu vispārējā biroja izdevumu sarakstā var būt galddatori un klēpjdatori un planšetdatori, biroja tālruņu sistēmas un darbinieku mobilie tālruņi, grāmatvedības programmatūra, vietņu pakalpojumi un maksa par internetu. Citi darbības izdevumi var ietvert tīrīšanas pakalpojumus un komunālos pakalpojumus.
Biroja piederumi ir īstermiņa priekšmeti, kas jāuzpilda vai jānomaina. Inline Accounting iesaka atkarībā no uzņēmējdarbības veida ietvert printera tinti, toneri, kafiju, skavas, pildspalvas, ūdeni un kancelejas preces, ieskaitot rēķinus papīrā. Lieli priekšmeti, kas maksā vairāk naudas, piemēram, biroja mēbeles, tiek uzskatīti par biznesa aprīkojumu.
Biznesa izdevumi pret kapitāla izdevumiem
Kapitālie izdevumi ir naudas līdzekļi, ko uzņēmumi izmanto, lai iegūtu, uzturētu un uzlabotu lielākos fiziskos aktīvus. Šie izdevumi rodas, kad uzņēmumi veic lielas investīcijas, paplašina darbību vai uzsāk lielus projektus. Tie varētu ietvert jaunas noliktavas būvniecību, jauna jumta uzstādīšanu vai kravas automašīnu parka iegādi.
Tās atšķiras no uzņēmējdarbības izdevumu kategorijas. Kapitālie izdevumi ir paredzēti ilgtermiņa uzņēmējdarbības vajadzībām, savukārt uzņēmējdarbības izdevumi ir vairāk īstermiņa. Kapitāla izdevumus nevar pilnībā atskaitīt tāpat kā biroja piederumus un izdevumus.
Vispārējie IRS uzņēmējdarbības izdevumu noteikumi
Freshbooks paskaidro, ka uzņēmējdarbības izdevumus, piemēram, biroja piederumus, var atskaitīt no nodokļu deklarācijām, ja uzņēmums darbojas, lai gūtu peļņu. Parasti uzņēmējdarbības izdevumiem jābūt “gan parastiem, gan nepieciešamiem”. Citiem vārdiem sakot, tām jābūt paredzamām uzņēmējdarbības veida izmaksām, kas nepieciešamas ikdienas un ilgtermiņa operācijām.
Uzņēmējdarbības izdevumi ir jānodala no kapitālajiem izdevumiem, izdevumiem, kas izmantoti pārdoto preču izmaksu noteikšanai, un personīgajiem izdevumiem. Kopumā jūs varat atskaitīt visu uzņēmējdarbības izdevumu kopējo summu, ja tā atbilst šiem “parastajiem un nepieciešamajiem” kritērijiem un nav kapitāla izdevumi.
IRS ir atšķirīgi noteikumi uzņēmumiem, kas darbojas mājās. Šiem uzņēmumu īpašniekiem ir jānošķir preces, kuras tiek izmantotas tikai uzņēmējdarbībai, un tās, kuras netiek izmantotas. Klēpjdatoru, ko izmanto bērnu skolas darbos, nevar klasificēt kā uzņēmējdarbības izdevumus. Ja kādu laiku to izmanto uzņēmējdarbībai, jūs, iespējams, varēsit atskaitīt daļu no noteiktiem izdevumiem.
Kas ir biznesa izdevumu sarakstos
Uzņēmums, kas neatrodas mājās, var atskaitīt dažādus uzņēmējdarbības izdevumus. Lieliem uzņēmumiem var būt vairāk kvalificētu atskaitījumu nekā maziem uzņēmumiem. Liela uzņēmuma biznesa izdevumu sarakstā varētu būt īre, apdrošināšana, aprīkojuma noma, bankas nodevas, algas apstrādes maksa, darbinieku veselības aprūpes un pabalstu programmas un juridiskās nodevas.
Mazie uzņēmumi, iespējams, varēs atskaitīt daudzas no šīm izmaksām. Uzņēmumi, kas nodarbina pārdevējus, var atskaitīt izmaksas par uzņēmuma automašīnām, ceļojumiem, izmitināšanu un apmācību. Pēc Ageras teiktā, var tikt atskaitīti arī papildu izdevumi, kas saistīti ar apkopi, remontu un formas tērpiem.
Kvalificēto biroja izdevumu saraksts mājas uzņēmumiem ir nedaudz atšķirīgs. Mājā jābūt vietai, ko izmanto tikai biznesa vadīšanai. Šajā uzņēmējdarbības izdevumu sarakstā var iekļaut daļu no mājas īpašuma nodokļiem un hipotēkas procentiem, atsevišķu tālruņa līniju, ko izmanto tikai uzņēmumam, apdrošināšanai, apsardzes sistēmai, mājas uzturēšanai un uzturēšanai un remontam.
Mazie biroja izdevumu atskaitījumi
Lai pieprasītu jebkādus biroja izdevumu atskaitījumus, uzņēmumam jāglabā detalizēti čeki. Kad uzņēmums iesniedz nodokļu veidlapas, no peļņas atskaita biroja piederumus. Tātad uzņēmumam, kurš gūst 100 000 USD peļņu un 15 000 USD tērē biroja piederumiem, nodokļu vajadzībām ir 85 000 USD peļņa, ja vien nav citu atskaitījumu.
Uzņēmējdarbības vispārējos un administratīvos izdevumus parasti var atskaitīt tajā pašā gadā, kad tie tiek apmaksāti. Ir izņēmums izmaksām, kas tieši saistītas ar jauna biznesa sākšanu; tie jā kapitalizē piecu gadu laikā.
Ir noteikumi, kā var atskaitīt tādas lietas kā izklaides izdevumi un klientu dāvanas. Piemēram, uzņēmumu īpašnieki var ieturēt 50 procentus no klienta maltītes, taču tas attiecas tikai uz vienu personu; grupas maltītes un ballītes netiek skaitītas. Klientu dāvanām ir atļauts ieturēt 25 procentus.
Mājas biroja izdevumu atskaitījumi
Fizisko mājas biroja telpu var atņemt vienā no diviem veidiem: vienkāršotā vai standarta. IRS apraksta vienkāršotās metodes atskaitījumu kā “5 USD par biroja telpas kvadrātpēdu līdz 300 kvadrātpēdām”. Standarta metode ir sarežģītāka; tas izseko faktiskos izdevumus un aprēķina galīgo skaitli, pamatojoties uz mājas procentuālo daudzumu, kas tiek izmantots uzņēmējdarbībai.
Arī citus mājas biroja izdevumu atskaitījumus aprēķina kā procentus, pamatojoties uz biroja platību vai nobraukumu. Tie ietver transporta pakalpojumus, interneta pakalpojumus, tālruņa lietošanu un citas lietas.
Veidi, kā kategorizēt izdevumus
Uzņēmējdarbības izdevumus var sīkāk iedalīt trīs kategorijās: fiksētie, mainīgie un periodiskie. Fiksētās izmaksas paliek nemainīgas, taču noteiktā laikā, piemēram, gadā, tās var nedaudz mainīties. Acīmredzams piemērs tam ir ikmēneša īres maksājums, kas palielinās pēc 12 mēnešiem.
Mainīgie izdevumi nav konsekventi, un tie var būt uzņēmuma lielākie izdevumi. Tās var redzēt algu izmaksās, komunālajos rēķinos, krājumu pirkumos un jaunu produktu izlaišanā. Periodiski izdevumi ir negaidīti, un tos var būt grūti plānot. Liela, nepareiza pasūtījuma pārtaisīšana, datorsistēmas nomaiņa vai jauna biroja atvēršana ir daļa no tā.
Kā darbojas nolietojums?
IRS ļauj mazo uzņēmumu īpašniekiem norakstīt pirmos 18 000 dolārus, kas samaksāti par uzņēmējdarbības vajadzībām iegādātu aprīkojumu tikai attiecīgajā gadā. Ja uzņēmums parasti katru gadu iegādājas tik daudz aprīkojuma, tas var vēlēties uzreiz izmantot pilnu nodokļu atvieglojumu.
Ja tās ir vairāk mainīgas vai periodiskas izmaksas, uzņēmuma īpašnieks var vēlēties izmantot nolietojuma priekšrocības. Tas ir aktīva vērtības samazinājums laika gaitā. Nolietojums uzņēmumu īpašniekiem ir atskaitāms no nodokļa, un tā pamatā ir IRS formula. Tas ļauj personai, kura iesniedz pieteikumu, laika gaitā samazināt pirkuma izmaksas, lai tās sadalītu.
Vairākus biroja izdevumu veidus bilancēs var klasificēt kā pamatlīdzekļus un tos var amortizēt. Uzņēmumi izmanto pamatlīdzekļus, lai gūtu ilgtermiņa ienākumus, un šie aktīvi ilgāk uzturas uzņēmumā. Piemēri ietver uzņēmuma transportlīdzekļus, mēbeles, datorus un mašīnas.
Noderīgi resursi nodokļu reģistrēšanai
IRS savā vietnē ir daudz informācijas, kas var palīdzēt uzņēmumu īpašniekiem sagatavot nodokļus. IRS 535. publikācijā par uzņēmējdarbības izdevumiem ir vadlīnijas tēmām, kas ietver īres izdevumus, darbinieku samaksu, amortizāciju un izsmelšanu.
Šī veidlapa attiecas arī uz Biznesa pakalpojumiem tiešsaistē, kurus sponsorē Sociālās drošības administrācija. Biznesa pakalpojumi tiešsaistē nodrošina tiešsaistes reģistrēšanas iespējas grāmatvežiem, CPA un citiem reģistrētajiem aģentiem, kuri apstrādā noteiktas nodokļu veidlapas.