Skaidras naudas budžetā ir detalizēti aprakstīta uzņēmuma naudas ieplūde un aizplūde noteiktā budžeta periodā, piemēram, mēnesī, ceturksnī vai gadā. Tās galvenais mērķis ir nodrošināt uzņēmuma naudas stāvokļa statusu jebkurā brīdī. Tas palīdz uzņēmumam pieņemt kritiskus lēmumus, piemēram, izveidot skaidras naudas rezerves, lai sagatavotos prognozētajam deficītam, un apdomīgi izmantot liekos līdzekļus. Turklāt skaidras naudas budžets palīdz noteikt prioritātes maksājumiem budžeta periodā. Tas arī palīdz analizēt naudas ieplūdes un aizplūdes budžeta un faktiskās atšķirības.
Kas ir īstermiņa naudas budžets?
Īstermiņa naudas līdzekļu budžetu mērķis ir atrisināt skaidras naudas prasības katru nedēļu vai mēnesi. Šie budžeti palīdz prognozēt maksājumus, kuriem nepieciešama tūlītēja līdzekļu piešķiršana, un identificē avotus, kas var palīdzēt kompensēt šo prasību. Īstermiņa budžeti arī palīdz noteikt īstermiņa ieguldījumus, kas var nopelnīt procentus, kamēr fonds netiek izmantots. Piemēram, ja ienākumu pārsniegšana ir pieejama uz pāris nedēļām, tos var ieguldīt īstermiņa noguldījumos vai akcijās un akcijās, kas var gūt starpposma ienākumus nākotnes vajadzībām.
Izpratne par naudas termiņa starpposma budžetu
Starpposma budžeti parasti ir domāti 12 mēnešu periodiem. Parasti tos izveido nākamā perioda beigās, pamatojoties uz kārtējā gada darījumiem. Gatavojot budžetu, vadība ņem vērā tādus aspektus kā sezonālās uzņēmējdarbības variācijas un cikliskas izmaiņas, kas maina budžeta dinamiku, neņemot vērā ikdienas ienākumus un izdevumus. Pamatojoties uz šiem aprēķiniem, viņi pieņem lēmumus par gada aizņēmuma prasībām un uzkrātajiem debitoru parādu plāniem.
Starpbudžetos ir paredzēti arī gada pieaugumi darbiniekiem, pamatsummas un apdrošināšanas maksājumi. No ieplūdes viedokļa tajā tiek aprēķināta procentu uzkrāšanās, no iepriekšējā gada pārnestie pārdošanas ieņēmumi un noguldījumu atjaunošana.
Kas ir ilgtermiņa budžets?
Ilgtermiņa naudas plūsmas budžeti galvenokārt tiek sadalīti vairākos gados. Šie budžeti palīdz stratēģiski pieņemt lēmumus, piemēram, kapitālieguldījumus mašīnās un infrastruktūrā, uzņēmējdarbības daudzveidības plānus un darbaspēka prognozes. Pamatojoties uz ilgtermiņa prognozēm, uzņēmums veido ilgtspējīgas naudas rezerves, kas palīdz plānu izpildē. Vadība veido ilgtermiņa budžetus, no kuriem tiek iegūti dažādi starpposma un īstermiņa budžeti attiecīgajiem laika periodiem. Pēc tam tos efektīvi pārvalda ar ekspertu palīdzību.
Budžeta plūsmas izaicinājumi skaidrā naudā
Jums rūpīgi jāplāno naudas līdzekļi, it īpaši, ja jūsu uzņēmums ir jauns un iepriekšējie ieraksti, kurus varat izmantot atsaucei, nav pieejami. Daži izdevumi, piemēram, darbinieku algas, pārdevēju izmaksas un sīknauda, ir ikdienišķi un viegli iekļaujami budžetā. Tomēr augošajiem uzņēmumiem dažus mainīgos nevar viegli plānot. Šie mainīgie var ietvert pēkšņus kapitālieguldījumus infrastruktūrā, iekārtās biznesa izaugsmei un neparedzētus remontdarbus un uzturēšanu.
Pārdošana var būt arī problēmas avots. Samazināts pārdošanas apjoms samazina naudas ieplūdi, savukārt pārdošanas apjoma pārsniegšana rada vēl nebijušu izdevumu pieaugumu, piemēram, izejvielu iegādi, algas par virsstundām, iepakošanu un transportēšanu. Šie neplānotie izdevumi var izraisīt skaidras naudas trūkumu, kas kavē uzņēmuma izaugsmi, padarot kases budžetus vēl kritiskākus.